Metode finančnega nadzora

Oblike in metode finančnega nadzora odražati organizacijo pregleda s strani nadrejene osebe v finančnih in kreditnih področju v odnosu do svojih poslovnih enot.

Tako so oblike finančnega nadzora kaže, kako podrobno določene ukrepe regulativnih agencij. Razvrstitev osnovnih oblik izraza je odvisen od časa neposrednega nadzora, in sicer predhodni nadzor, tok in naknadno kontrolo.

Predhodne kontrole izvedene pred izvedbo določenega finančnega dogodka. Pogosto izvajajo z višjo finančno-kreditne institucije pri reševanju nekaterih finančnih načrte, izračune in ocene. To lahko vključuje tudi analizo, ali za zagotavljanje posojil ali prenose sredstev iz proračunov vseh ravneh.

Trenutni nadzor (včasih najdemo v literaturi pod imenom "operativni"), je treba opraviti v okviru operacij za prejem in izdatke sredstev. Na podlagi računovodskih evidenc, zalog ali vizualno opazovanje te vrste nadzora za preprečevanje kaznivih dejanj, v finančnem sektorju, kot tudi ureja nastanek finančnih tveganj.

Naknadna kontrola se izvaja kot nadaljnji preizkus veljavnosti in zakonitosti transakcij z gotovino po njihovem dejanskem nastanku. Ta oblika nadzora se izvede z analizo bilanc in drugih računovodskih izkazov, in prav tako uporablja metodo pregledov in revizij na kraju samem v organizacijah in institucijah.

metode finančnega nadzora predlaga načine in sredstva za njegovo izvajanje, med katerimi so najpomembnejše:

- opazovanje. Ta finančna metode nadzora, s katerim je splošen uvod v sedanjih dejavnosti podjetja še naprej nadzorujejo svoje finančno stanje;

- pregled. Takšne metode finančnega nadzora so neposredno povezani s finančnimi dejavnostmi in, na splošno, je treba opraviti na kraju samem, z bilanco stanja, poročanje in druge dokumente, ki računa, da prepoznajo specifične kršitve finančne discipline, kar kaže načine za odpravo posledic njihovega nastanka;

- pregled. To so metode za preučevanje posameznih vidikov finančnih dejavnosti. Ti so na podlagi večjega števila kazalnikov, kot in se razlikuje od testa;

- analiza. To je treba opraviti na podlagi izkazov za vsako obdobje, njegov namen pa je ugotoviti "šibke točke" v finančne discipline;

- revizija. Lahko rečemo, da je to glavni način finančnega nadzora, ki se izvaja vzpostaviti zakon site-specific in upravičenost finančne discipline. Revizija je lahko obvezno in redno. Osnova te metode je preverjanje primarne dokumentacije, statističnih in računovodskih izkazov, računovodskih evidenc in dejanske razpoložljivosti denarja na roko.

Revizija kot metoda za finančni nadzor vključuje preverjanje le finančno dejavnost subjekta, ne pa tudi metode njene uprave ali organizacije.

Metode finančnega nadzora državne se ne razlikuje od zgoraj. Vendar pa je glavna razlika med njimi - organ javne službe opravlja revizijsko, pregled, preiskavo ali analizo.

Tako javni organi v finančnem sektorju z vidika strukture vključujejo pooblaščene nadzornih organov finančno sfero, zveznih organov finančnega nadzora ter delitev zveznih organov, ki skrbijo za izvršno vejo na posebnih nadzornih pooblastil. Te organizacije imajo nekatere funkcije v skladu z veljavno zakonodajo.