Kaj je osebni račun za naložbe? Kako odpreti posamezen naložbeni račun?

Od leta 2015 je v Rusiji začel delovati nov sistem naložb, katerega dobiček je popolnoma oproščen obdavčitve. Posredniki niso ostali na strani in so pripravljeni ponuditi svojim strankam dodatne pogoje za vloge na posameznem naložbenem računu. Kaj se boste naučili iz tega članka.

Opredelitev

Posamezni investicijski račun (MIS) lahko odpre vsak posameznik, rezident Ruske federacije v borznoposredniškem podjetju. Lastnik prispeva sredstva, ki jih lahko uporabi za samodejno opravljanje transakcij ali jih prenese v upravljanje zaupanja. Takšni računi predvidevajo poseben režim obdavčitve. Značilnosti:

1. Rezident lahko odpre samo en posamezen naložbeni račun.

2. Najvišji znesek naložb - 400 000 rublov / leto.

3. Roki: 3-5 let.

4. Posamezni investicijski račun se lahko dopolni, delni umik ni zagotovljen.

5. Če pogodba prekine zgodaj (pred iztekom 36 mesecev), stranka izgubi vse davčne ugodnosti.

6. Sredstva se lahko vlagajo v centralno banko, terminske pogodbe.

7. Računi se lahko prenesejo med posredniki.

Variante obdavčitve

Po mnenju MIS obstajajo dve shemi za pridobitev ugodnosti:

1. Davčna osnova se zmanjša za znesek, ki je bil vplačan na račun za zadevno leto. Ta možnost je lahko zanimiva za ljudi, ki prejemajo osnovni dohodek v obliki plač. Odškodnina se pojavi ob koncu leta v obliki odbitka po predložitvi deklaracije 3-NDFL.

Primer. Obdavčljivi dohodek zaposlenega je 500 tisoč rubljev. Od njega se plača dohodnina v višini 65 tisoč rubljev. (13%). Če je oseba v 12-ih mesecih enaka količina IIS, se obdavčljiva osnova ponovno izračuna in vrne osebni dohodek. Ta možnost bo delovala, tudi če bi naložba prinesla majhno (do 13%) izgubo za leto. Ta shema ni na voljo IP za poenostavljeno shemo obdavčitve, upokojence in brezposelne.

Algoritem odštevanja je podoben uporabljenemu, na primer pri nakupu stanovanja. Človek je pridobil življenjski prostor. Od prihodnjega leta začne zbrati dokumente za odbitek davka, ki se izračuna na podlagi plače, določene v potrdilu 2-NDFL. Za donos je odgovoren samo znesek davka, ki se plača v istem poročevalskem obdobju, ko je bilo stanovanje kupljeno.

Podobna shema deluje z IIS. Broker mora posredovati le potrdilo. Davčni organi preračunajo plačo osebe za preteklo leto. Če ne presega 400 000 rubljev, se bo 13% vrnilo iz vseh prihodkov (tj. 52 tisoč rubljev). Za potrditev teh postopkov boste morali predložiti potrdilo iz delovnega mesta, ki jasno navaja znesek davka, plačanega za prejšnje obdobje poročanja. Torej, za stranke, ki prejmejo "neuradno", takšna shema ni donosna.

2. Popolna oprostitev davka na dohodek na IIS. Ta možnost je primerna za aktivne vlagatelje.

Primer. Zasebni podjetnik se je odločil, da v borznoposredniško družbo investira 400.000 rubljev. Donos je 30% vloženega zneska. Za 3 leta bo prejel 360 tisoč rubljev. S tem zneskom bo moral plačati dohodnino (13%) v višini 46.800 rubljev. Če bi bil IIS, potem investitor ne bi plačal denarja v proračun. Vse 360 tisoč rubljev. Bi postal njegov čisti dobiček.

Shema dela je zelo preprosta: odprite posamezen naložbeni račun BCS → investirajte sredstva → začnite svoj promet → prejemajte dobiček v 36 mesecih brez plačila osebnega dohodka.

Primer. V obdobju 2015-2017 je naročnik prispeval k zneskom IIS 400 tisoč rubljev. In potem je prodal in kupil centralno banko za isti denar. Po treh letih je bil saldo 200.000 rubljev, dobiček pa 800.000. Po 36 mesecih se je stranka odločila za zaprtje posameznega investicijskega računa. Ker je bila izbrana druga davčna shema, bo država brezplačna plačila dohodnine v višini 800 x 0,13 = 104 tisoč rubljev. Če želite dobiti ugodnosti, morate posredniku posredovati potrdilo, da v prejšnjih 36 mesecih ni bilo odbitkov prve vrste.

Stranka lahko samostojno izbere sistem obdavčitve pred naložbo, vendar jih v tem obdobju ni mogoče združiti. Za ljudi, ki nimajo pojma o delu izmenjave, IIS je izboljšana različica naložbe. Cenovno ugoden znesek ni potreben, da se dobro razvija na trgu, možnost prejemanja dohodka, ki presega bančne depozite, davčne ugodnosti - vsi ti dejavniki omogočajo, da je to orodje dovolj privlačno za prebivalstvo. Za špekulante je posamezen naložbeni račun dodatna priložnost za optimizacijo vašega naložbenega portfelja.

Slabosti

Obstaja kar nekaj prednosti:

1. Posamezni naložbeni račun je tvegana naložbena možnost, za katero ne veljajo državna jamstva.

2. Zaželeno je, da se to orodje uporabi v obdobjih gospodarske rasti.

3. Omejitev 400 000 rubljev. IIS ni zelo privlačen za velike vlagatelje.

4. Nemogoče je takoj izbrati "pravične" davčne spodbude.

5. Dobičkonosnost je napovedana vrednost, ki se lahko iz leta v leto spreminja. Družba, tudi če dobi velik dobiček, izjavi le majhen del tega. Nemogoče je slediti "poštenosti" izračunov.

Glavna pomanjkljivost takšne sheme je tveganje. V treh letih lahko Centralna banka raste in pade na vrednost. Zato je včasih bolje zavrniti vlaganje v posamezen naložbeni račun. Zakon Ruske federacije "O RZB" celo ureja odnos udeležencev na trgu, vendar ni jasne sheme za reševanje nesoglasij pri poslovanju z novim instrumentom.

Individualni račun za naložbe 2015: kako odpreti

Treba je zaprositi za borzno posredniško družbo, ki je strokovni udeleženec borznega trga. Oblika lastništva mora biti AO ali LLC. Najpogosteje to AMC z velikimi bankami. IIS se uporablja za ločevanje sredstev, ki se dajejo na borzo. Ta shema je podobna IRA. Če pa slednja predvideva možnost umika sredstev šele po tem, ko doseže pokojnino, je v času IIS omejena na 36 mesecev. Dolžnost odvzema davkov je naložena posredniku. Dohodki iz teh transakcij se izračunajo ločeno. To pomeni, da ne morete ponovno izdati trenutnega računa od posrednika na IIS.

Koristi

V razmerah nestabilnega gospodarskega položaja je težko najti ugodno možnost za vlaganje začasno razpoložljivih sredstev. Ob upoštevanju inflacije se prihodki iz bančnih depozitov znižajo na nič. Pojav IIS lahko popravi situacijo.

To orodje je lahko zanimivo za stranke, ki želijo imeti več prihodkov, kot jih lahko ponujajo poslovne banke. Ko vložite znesek, ki ne presega 400 tisoč rubljev, lahko oseba dobi dobiček (do 13%) ali povračilo osebnega dohodka, čeprav na borzi ni bilo nobenih transakcij. Ampak vrnitev bo le, če je denar v obtoku. Zaposleni v katerikoli AMC bodo priporočili delnice in strategije za financiranje. Ne glede na to, katera možnost je izbrana, lahko vlagatelj trži izvedene finančne instrumente centralne banke, da poveča svoje prihodke.

Tisti, ki želijo samostojno upravljati z lastnimi finančnimi sredstvi, lahko v letu 2014 odprejo posamezne naložbene račune in se naučijo trgovati z delnicami, se naučiti platforme in spremljati spremembo tečaja. In ko imate dovolj izkušenj in zneska za vlaganje, lahko greste na dejanske posle.

Kakšna je korist države?

Skeptiki verjetno trdijo, da vlada samo ne daje 52.000 rubljev. Na leto. Lahko rečemo, da je to plačilo države za povečanje finančne pismenosti prebivalstva. V Rusiji se mnogi ljudje še vedno s predsodki nanašajo na borzo. Zmedo z "Forex", vlagajo denar pri nakupu nepremičnin in depozitov. To močno ovira rast gospodarstva. Morda na ta način vlada načrtuje potiskati svoj razvoj.

Katero možnost je najbolje izbrati

Prva stvar, ki jo je treba posvetiti pozornost, je razpoložljivost virov dohodka, ki so predmet osebnega dohodka. Če jih ni, potem bolje investirajte v drugo shemo. Nadalje je treba izračunati načrtovane dohodke brez davčnih olajšav. Posredniki ponujajo dodatne sheme za ustvarjanje dobička:

1. "Finam" se mesečno obračuna na 8% letno na stanje sredstev.

2. BCS ponuja eno od treh naložbenih strategij s pričakovanim donosom 10-25%. Toda takšne naložbe se bodo odplačevale ne prej kot v 7-13 letih.

Statistike kažejo, da je IIS koristnejši ljudem z mesečnim dohodkom, ki presega 35-40 tisoč rubljev. Predstavniki srednjega razreda so bolj pismeni finančno, imajo aktivno življenjsko pozicijo. Dolgoročne naložbe se šele začenjajo razvijati v Rusiji. Pregledi licenc od "zanesljivega" KB samo upočasnijo ta proces. Zato je mogoče z dolgoročnimi reformami povečati finančno pismenost prebivalstva. S tega vidika je IIS dopolnilo sistemu pokojninskega varčevanja, davčne spodbude pa povečujejo privlačnost naložb.

IIS vs APF vs vlog

Glavna razlika je, da novo orodje omogoča imetnikom računov, da izberejo svoj lasten naložbeni objekt. Organizatorji morajo svojim strankam nuditi storitve, izdelke in storitve, ki jim bodo omogočali sprejemanje odločitev in upravljanje tveganj. IIS je prava alternativa vlogam, ki negativno vplivajo na naložbe v centralni banki. Strokovnjaki upajo, da bo denar, ki ga privlači novi instrument, šel na borzo. V skladu s študijo Sberbank-CIB so tuji investitorji v lasti okoli 70% ruskih delnic, ki so v prostem prometu.

Svetovna praksa

Posamezni naložbeni račun že dolgo obstaja v razvitih državah v eni ali drugi obliki: ISA v Združenem kraljestvu (50% prebivalstva sodeluje), TFSA v Kanadi, IRA v ZDA (39%) itd. Takšna orodja pomagajo navadnim državljanom povečati prihranke s trgovanjem Na borzi. Ruski analog je bil ustvarjen, da bi povečal privlačnost naložb v očeh prebivalstva. V skladu z novimi pravili so investitorji, ki imajo več kot tri leta lastništvo delnic ali delnic in se nato odločijo, da jih bodo prodali, oproščeni dohodnine.

Posamezni investicijski račun: Sberbank

Broker BCS je skupaj z istoimensko banko organiziral akcijo. Na koncu izraza "investicijski račun" z donosom 9,5% se vsa sredstva prenesejo v IIS, ki je bila predhodno odprta v AMC. V tem primeru bo stranka prejela dodatni bonus v višini 2,1% na leto. Sberbank ponuja tudi svojim strankam priložnost, da odprejo IIS. Pogoji storitve - standardni. Možnost povečanja kapitala še ni na voljo.

Povzetek

Od 1. 1. 2015 v Rusiji je bil ustvarjen nov instrument ustvarjanja dohodka - posamezni naložbeni račun. To lahko odprete v AMC za obdobje najmanj 3 let. Pri izbiri možnosti oprostitve plačila davka je treba zelo previdno pristopiti: prva vam omogoča, da dobite zajamčeni dohodek v višini dohodnine, plačanega za to leto. Druga je primerna za aktivne vlagatelje, ki so prepričani v donosnost svojih transakcij. Izbira mora biti opravljena pred prenosom sredstev. Sprememba odločitve v času trajanja pogodbe ne more. Novo orodje je dobra alternativa za depozit, saj vam omogoča, da dobite višji dohodek v primerjavi s tem, kaj lahko banke ponujajo.