Katere davke plačujejo podjetja v Rusiji?

Organizacije, ki izvajajo komercialne dejavnosti v Ruski federaciji, morajo plačati davke. Spekter tistih, ki jih zagotavlja ruska zakonodaja, je najširši. Podjetja, ki delajo v Ruski federaciji, lahko delujejo v različnih davčnih režimih in so predmet prenosa pristojbin po različnih stopnjah. Kakšna je specifičnost plačil, ki jih morajo ruski podjetniki prenesti v državo?

Opredelitev davka

Preden preučimo, katere davke plačujejo podjetja v Rusiji, bomo upoštevali bistvo ustreznega izraza. Kateri so najbolj priljubljeni teoretični koncepti v zvezi s tem problemom?

Kot mnogi ruski strokovnjaki verjamejo, je legitimno razumeti obvezen prispevek k državnemu proračunu ali vzpostavitev proračunskega sistema, ki ga plača državljan, organizacija ali drugi subjekt, kot to zahteva posebna določba zakona. Davek sestavljajo naslednje glavne sestavine:

• Predmet obdavčitve (to je lahko neko sredstvo ali dohodek);
• Davčna osnova (kazalnik, ki odraža vrednost predmeta obdavčitve);
• Stopnja (odstotek osnove, ki predstavlja dejanski znesek odbitkov v proračun).

Opredelitev podjetja

Naša naslednja naloga, preden se upošteva, katera davčna podjetja plačujejo v Rusiji, je opredelitev bistva drugega izraza, ki je predmet naše študije. "Firm" se najpogosteje razume kot pravna oseba - organizacija, ki jo država registrira na ustaljen način. Omeniti je mogoče, da se ta koncept v Rusiji lahko povezuje tudi z dejavnostmi posameznega podjetnika, ki pa je posameznik. Poseben status je na voljo tudi za podružnice tujih podjetij, ki niso registrirana v Ruski federaciji.

Na splošno je "podjetje" še vedno pravna oseba. Toda, če IP zaposluje osebje in uporablja dostojno proizvodnjo ali odpira veliko pisarno, se nato praviloma pozicionira kot podjetje. Včasih je v državnih strukturah registrirana kot pravna oseba.

Opozoriti je mogoče, da se pojem "podjetje", kot je obseg poslovanja, povečuje, ga je mogoče manj in manj uporabljati - namesto da se uporabljajo izrazi, kot so "korporacija", "skrb". Tako je "podjetje" sorazmerno majhna organizacija, vendar ima stabilno in hkrati praviloma rastoč poslovni model. V nekaterih primerih - podjetnik, ki je organiziral sprostitev blaga z udeležbo najetih zaposlenih, ali odprl pisarno in najel strokovnjake.

Zdaj, ko preučimo nekaj ključnih odtenkov terminologije, bomo preučili, katere davčne družbe plačujejo v Rusiji.

Glavni davki za pravne osebe v Rusiji

Glavne plačilne obveznosti pravnih oseb v proračun Ruske federacije se lahko imenujejo:

• Plačilo davka na dohodek ali njegovo zamenjavo - USN, UTII, SPE;
• Prenos dohodnine za zaposlene;
• Uvedba plačil DDV v proračun;
• Plačilo trošarin in dajatev.

Podrobneje bomo podrobneje proučili specifike ustreznih stroškov.

Davek na dohodek in njegovi analogi

Davek od dobička se plača, če delajo v okviru splošnega sistema obdavčitve ali OCH. Stopnja ustrezne pristojbine je 20%. Ta davek se obračuna za razliko med prihodki in stroški organizacije, ki so neposredno povezani z izvajanjem komercialnih dejavnosti.

Ne plačujte davka na dobiček podjetij, ki delujejo pod alternativnimi davčnimi sistemi - USN, UTII, SPE. Specifičnost poenostavljenega davčnega sistema je v zmožnosti prenosa bistveno manjših zneskov v proračun. Torej, podjetje, ki uporablja ta davčni sistem, mora državi plačati 6% svojih prihodkov ali 15% svojega dobička. Vendar pa vsa podjetja ne morejo delovati na USN. Zakonsko določene meje za prihodke in druga merila, ki presegajo, katera družba že plača prometni davek. Podjetja, ki delajo pod UTII, plačujejo državni fiksni prispevek, določen na podlagi določb zveznih in regionalnih predpisov. Znesek prihodkov ni pomemben. Za delo na UTII mora podjetje opraviti vrsto dejavnosti, ki je primerna za ta sistem obdavčitve. Seznam takih dejavnosti je zakonsko potrjen. PSN ali sistem obdavčitve patentov je dokaj nov pojav za ruski davčni sistem . Lahko ga imenujemo precej blizu UTII, ker so tudi davki družbe za SPE določeni. Njihova velikost je določena v zakonodajnih aktih na ravni regij Ruske federacije. Treba je opozoriti, da lahko znotraj SPE deluje samo IP.

Osebni dohodnina

Na splošno lastnik podjetja zase ne plačuje dohodnine, ker ni zaposlen. Ustrezna pristojbina se plača za tiste ljudi, ki jih najame podjetnik. Stopnja osebnega dohodka je 13%, ta davek pa se odšteje od plače zaposlenih v družbi. Zakonodaja Ruske federacije predvideva vrsto odbitkov za dohodnino. Če se uporabljajo, družbi morda ni treba prenesti ustreznih zneskov na družbo.

DDV

Drugi davek, značilen za gospodarske organizacije, je DDV. Nanaša se na posredne. To pomeni, da je s pravnega vidika njen plačnik trdna, v resnici pa stroške njegovega prenosa v proračun nosi njen kupec ali stranka. Dejstvo je, da je DDV navadno vključen v prodajno ceno blaga ali storitev.

Stopnja DDV je odvisna od specifičnega proizvoda, ki ga organizacija dostavi na trg, in je lahko 10% ali 18%. Zakonodaja Ruske federacije predvideva tudi uporabo ničelne stopnje DDV za določene vrste gospodarskih dejavnosti.

Akcize

Glede na to, katere davčne družbe plačujejo v Rusiji, je treba omeniti tudi trošarine. Obveznosti za ustrezno plačilo v proračun so v lasti podjetij, ki proizvajajo in prodajajo določene kategorije blaga. Praviloma so tiste, ki so zelo dobičkonosne - olje, nakit, nekatere vrste strojev. Plačniki trošarin so lahko podjetja, ki proizvajajo blago, povezane s trošarinami in jih uvažajo. Predmet obdavčitve v primeru trošarin je prodajna cena določenega proizvoda. Cene za vrsto zadevnih davkov se lahko močno razlikujejo glede na vrsto blaga. Opozoriti je mogoče, da trošarine veljajo tudi za posredne stroške. Pravzaprav iz istega razloga kot dežurni davčni zavezanec je njihov plačnik trdno, de facto kupec ali stranka, saj so trošarine običajno vključene v strukturo prodajne cene blaga.

Davki in poročanje

Plačilo davkov ni edina obveznost gospodarske organizacije v državi, ki se nanaša na prenos zakonitih plačil v proračun. Dejstvo je, da morajo ruska podjetja pristojnim državnim organom predložiti tudi poročila o vsaki od pomembnih obveznosti. To praviloma pomeni pošiljanje deklaracije upravni strukturi. Pogostost oblikovanja takšnih dokumentov določa vnaprej določenih davkov. Na primer, v primeru DDV mora podjetje deklaracijo predložiti četrtletnemu FTS. Če družba deluje na poenostavljenem davčnem sistemu, je treba zadevni vir prenesti davčnim organom le enkrat letno.

Opozoriti je treba, da morajo podjetja, ki so registrirana kot pravne osebe, državam zagotoviti tudi računovodske evidence. To se oblikuje na podlagi informacij v računovodstvu in odraža finančne transakcije. Nekatere informacije iz davčnega poročanja so lahko povezane z informacijami, določenimi v računovodski dokumentaciji.

Odgovornost za neplačevanje davkov

Torej smo preučili glavne davke, ki jih je podjetje plačevalo v Ruski federaciji. Prav tako bi bilo koristno preučiti takšen vidik kot odgovornost za neplačevanje proračunskih pristojbin, predvidenih v ruski zakonodaji.

Če podjetje ne plača davkov, lahko v skladu z veljavno zakonodajo tisti organi, ki upravljajo določeno pristojbino, na primer Zvezna davčna služba, pravico sprožiti postopek zbiranja zaostalih dolgov od organizacije. Ponavadi je prej, seveda, s poskusi zvezne davčne službe, da bi na dolžnika komunicirali na druge načine, na primer s pošiljanjem obvestil, da je zaželeno, da se izplačajo taka zaostala plačila. Če družba ne upošteva takih pritožb davčnih organov, se začne postopek zbiranja. Povračilo dolgov na davke zvezne davčne službe se lahko izvede na različne načine. Torej, zakonodaja Ruske federacije omogoča Zvezni davčni službi, da odpisuje finančna sredstva iz poravnalnih računov organizacij, pa tudi izplačilo dolgov zaradi prodaje premoženja družbe. V nekaterih primerih se lahko tožbe zvezne davčne službe izpodbijajo na sodišču.

Če želite izvedeti dolgove za davke podjetja, lahko vnaprej - prek spletne strani davčne službe ali z osebno navedbo v Zvezni davčni službi. Zaloge določi Zvezna davčna služba po izteku davčnega obdobja. Če je podjetje odložilo plačilo zakonitih plačil v proračun, se za znesek dolga zaračunajo globe in kazni.

Kako zmanjšati davke?

Kako zakonito zmanjšati davke? Podjetja v Ruski federaciji, kot smo že omenili, lahko delujejo v različnih davčnih režimih. V večini primerov lahko izberete tistega, ki bo optimalno ustrezal specifičnosti komercialnih dejavnosti družbe v smislu obveznosti do proračuna.

Jasno je, da je za začetne podjetnike zelo težko plačati 20% prihodkov kot del davka na dobiček. Vendar imajo priložnost, da delajo na USN in plačajo manj v proračun. Vendar pa država takoj, ko je njihov promet dovolj velik, od takih podjetij pričakuje večje davke in jih zato naroči, da preidejo na splošni sistem obdavčitve. V zvezi z DDV lahko podjetja uporabijo odbitke za ta davek in znatno zmanjšajo celotno korist.